Việc kê khai và nộp thuế GTGT đúng hạn theo quy định của pháp luật là trách nhiệm của mọi doanh nghiệp. Mẫu 05/GTGT tờ khai thuế GTGT được thiết kế để giúp doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế một cách chính xác, thuận tiện và hiệu quả. Cùng ACC tìm hiểu những thông tin cần thiết qua bài viết sau đây nhé.
I. Mẫu 05/GTGT tờ khai thuế GTGT là gì?
Mẫu 05/GTGT tờ khai thuế GTGT là công cụ do Bộ Tài chính ban hành, phục vụ cho việc kê khai và nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) của doanh nghiệp. Mẫu tờ khai này áp dụng đối với các trường hợp sau:
- Doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ: Cung cấp dịch vụ cho khách hàng trong và ngoài nước.
- Doanh nghiệp xuất khẩu hàng hóa: Bán hàng hóa ra nước ngoài.
- Doanh nghiệp chuyển nhượng bất động sản: Bán bất động sản đã qua sử dụng cho khách hàng trong nước.
II. Mẫu 05/GTGT tờ khai thuế GTGT
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
TỜ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG
[01] Kỳ tính thuế: Tháng … năm … /Lần phát sinh ngày … tháng … năm 2023
| [02] Lần đầu: o | [03] Bổ sung lần thứ: … |
[04] Tên người nộp thuế:
[05] Mã số thuế:
[06] Tên đại lý thuế (nếu có):
[07] Mã số thuế:
[08] Hợp đồng đại lý thuế:
[09] Địa chỉ nơi có hoạt động xây dựng, chuyển nhượng BĐS:
[09a] Phường/xã……….…..….… [09b] Quận/Huyện ……….…………… [09c] Tỉnh/Thành phố…………….………….
1. Kê khai nghĩa vụ thuế:
Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam
| STT | Hoạt động | Doanh thu chưa có thuế giá trị gia tăng
[21] |
Tỷ lệ (%) thuế giá trị gia tăng
[22] |
Thuế giá trị gia tăng phải nộp
[23]=[21]x[22] |
| 1 | Hoạt động xây dựng | |||
| 2 | Hoạt động chuyển nhượng bất động sản | |||
| Tổng cộng | [24]=∑[21] | [25]=∑[23] | ||
2.Kê khai thông tin của hợp đồng xây dựng:
| STT | Số hợp đồng | Ngày hợp đồng | Tên chủ đầu tư | Mã số thuế của chủ đầu tư (nếu có) | Địa chỉ nơi có công trình | Tổng giá trị hợp đồng (chưa có thuế GTGT) | |||
| Số nhà, đường phố | Phường/xã | Quận/
huyện |
Tỉnh/TP | ||||||
Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về số liệu đã khai.
>> Tải ngay biểu mẫu ngay tại đây: Mẫu số 05GTGT tờ khai thuế giá trị gia tăng
III. Cách ghi mẫu 05/GTGT tờ khai thuế GTGT
Bước 1: Chuẩn bị
- Tải Mẫu 05/GTGT tại website của Cổng thông tin điện tử Bộ Tài chính (https://www.gdt.gov.vn/) hoặc website của cơ quan thuế địa phương.
- Chuẩn bị các số liệu về doanh thu, chi phí, thuế GTGT đầu vào, thuế GTGT đầu ra trong kỳ tính thuế.
- In mẫu tờ khai và chuẩn bị bút đen để ghi chép.
Bước 2: Điền thông tin
- Thông tin về doanh nghiệp: Điền đầy đủ và chính xác thông tin về tên doanh nghiệp, mã số thuế, địa chỉ, số điện thoại, email, v.v.
- Thông tin về kỳ tính thuế: Chọn tháng, quý, năm tính thuế.
- Thông tin về hoạt động kinh doanh:
- Doanh thu: Điền vào các ô tương ứng với từng loại hình dịch vụ, hàng hóa xuất khẩu, bất động sản chuyển nhượng.
- Chi phí: Điền vào các ô tương ứng với từng khoản chi phí được khấu trừ thuế GTGT.
- Thuế GTGT đầu vào: Điền số tiền thuế GTGT đã kê khai trong hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ được khấu trừ.
- Thuế GTGT đầu ra: Tính toán và điền số tiền thuế GTGT phải nộp theo công thức: Thuế GTGT đầu ra = Doanh thu x Tỷ lệ thuế GTGT – Thuế GTGT đầu vào.
- Ký tên và đóng dấu: Kế toán trưởng và giám đốc doanh nghiệp ký tên, đóng dấu vào ô quy định.
IV. Quy trình nộp mẫu 05/GTGT tờ khai thuế GTGT
1. Chuẩn bị:
- Tải Mẫu 05/GTGT.
- Số liệu doanh thu, chi phí, thuế GTGT.
- Bút đen, hóa đơn, chứng từ.
2. Điền thông tin:
- Thông tin doanh nghiệp.
- Kỳ tính thuế.
- Hoạt động kinh doanh: Doanh thu, chi phí, thuế GTGT.
- Ký tên, đóng dấu.
3. Nộp tờ khai:
- Trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc qua bưu điện.
- Nộp kèm hóa đơn, chứng từ.
HÃY ĐỂ LẠI THÔNG TIN TƯ VẤN