Mẫu trái phiếu doanh nghiệp mới năm 2024

I. Các loại trái phiếu doanh nghiệp hiện nay ở Việt Nam

Tại Việt Nam, trái phiếu doanh nghiệp có rất nhiều loại. Một số lại trái phiếu doanh nghiệp phổ biến như sau:

• Trái phiếu có lãi suất cố định: Là loại trái phiếu mà lợi tức được xác định theo một tỷ lệ (%) cố định tính theo mệnh giá.
• Trái phiếu có lãi suất thay đổi: Ngược lại với trái phiếu lãi suất cố định.
• Trái phiếu không lãi suất: Trái phiếu không có lãi nhưng được mua với giá chiết khấu.
• Trái phiếu vô danh: Trái phiếu không ghi tên người mua
• Trái phiếu ghi danh: Trái phiếu có ghi tên của người mua
• Trái phiếu có thể chuyển đổi: được quyền chuyển đổi sang cổ phần của công ty
• Trái phiếu có quyền mua cổ phiếu: Trái phiếu có kèm phiếu cho phép mua một số lượng cổ phiếu nhất định.
• Trái phiếu có thể mua lại: Cho phép nhà phát hành có thể mua lại trước khi đến hạn thanh toán
• Trái phiếu bảo đảm: Trái phiếu mà nhà phát hành sử dụng một tài sản có giá trị để làm vật đảm bảo.
• Trái phiếu có tài sản cầm cố: Là loại trái phiếu đảm bảo bằng việc nhà phát hành cầm cố một tài sản để đảm bảo thanh toán cho chủ trái phiếu.
• Trái phiếu đảm bảo bằng chứng khoán ký quỹ: Là loại trái phiếu được đảm bảo bằng việc người phát hành thường đem ký quỹ số chứng khoán dễ chuyển nhượng mà mình sở hữu để làm tài sản đảm bảo
• Trái phiếu không đảm bảo: Là loại trái phiếu phát hành không có tài sản làm vật đảm bảo mà chỉ có uy tín của người phát hành.

II. Nguyên tắc phát hành và sử dụng vốn trái phiếu

Trái phiếu doanh nghiệp cũng mang những đặc điểm chung của trái phiếu nói chung, bao gồm:

• Trái phiếu doanh nghiệp là một chứng nhận nợ của trái chủ đổi với cơ quan nhà nước phát hành trái phiếu. Do vậy, Trái phiếu doanh nghiệp có quy định về thời hạn và lãi suất. Người sở hữu trái phiếu và cho bên phát hành trái phiếu vay gọi là trái chủ. Vốn của khoản nợ vay đó cũng chính là mệnh giá của trái phiếu. Lãi trên mệnh giá của trái phiếu được gọi là trái tức.
• Trái phiếu doanh nghiệp cũng có thể được phát hành dưới hình thức là một chứng chỉ (Giấy tờ có giá). Trị trường trái phiếu là một bộ phận của thị trường vốn. Do vậy mà trái phiếu thường có thời hạn trong vòng 1 năm trở lên.

Căn cứ theo Điều 5 Nghị định 153/2020/NĐ-CP, nguyên tắc phát hành và sử dụng vốn trái phiếu của doanh nghiệp như sau:

1. Doanh nghiệp phát hành trái phiếu theo nguyên tắc tự vay, tự trả, tự chịu trách nhiệm về hiệu quả sử dụng vốn và đảm bảo khả năng trả nợ.

2. Mục đích phát hành trái phiếu bao gồm: để thực hiện các chương trình, dự án đầu tư; tăng quy mô vốn hoạt động; cơ cấu lại nguồn vốn của chính doanh nghiệp hoặc mục đích phát hành trái phiếu theo quy định của pháp luật chuyên ngành. Doanh nghiệp phải nêu cụ thể mục đích phát hành tại phương án phát hành theo quy định tại Điều 13 Nghị định này và công bố thông tin cho nhà đầu tư đăng ký mua trái phiếu. Việc sử dụng vốn huy động từ phát hành trái phiếu của doanh nghiệp phải đảm bảo đúng mục đích theo phương án phát hành và nội dung công bố thông tin cho nhà đầu tư.

3. Đối với phát hành trái phiếu xanh, ngoài các quy định tại khoản 1 và khoản 2 Điều này, nguồn vốn từ phát hành trái phiếu phải được hạch toán, quản lý theo dõi riêng và giải ngân cho các dự án thuộc lĩnh vực bảo vệ môi trường, dự án mang lại lợi ích về môi trường theo phương án phát hành đã được phê duyệt.

III. Mẫu trái phiếu doanh nghiệp

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
—————

MẪU TRÁI PHIẾU DOANH NGHIỆP
……., ngày…..tháng…..năm……….

Kính gửi: Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội

Căn cứ quy định tại Thông tư số 77/2020/TT-BTC ngày 14/8/2020 của Bộ Tài chính hướng dẫn một số nội dung của Nghị định số 81/2020/NĐ-CP ngày 9/7/2020 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 163/2018/NĐ-CP ngày 4/12/2018 của Chính phủ về phát hành trái phiếu doanh nghiệp, (…tên Doanh nghiệp phát hành…) gửi nội dung công bố thông tin về kết quả phát hành trái phiếu (ngày…) như sau:

1. Thông tin doanh nghiệp

– Tên doanh nghiệp:

– Số ĐKKD:                                                        Ngày cấp:                     Nơi cấp:

– Loại hình doanh nghiệp:

– Lĩnh vực hoạt động kinh doanh chính:

– Địa chỉ trụ sở chính:

– Thông tin liên lạc:

2. Điều kiện, điều khoản của trái phiếu:

– Tên/ Mã trái phiếu (nếu có);

– Tổng giá trị trái phiếu phát hành;

– Kỳ hạn;

– Mệnh giá;

– Ngày phát hành;

– Ngày đáo hạn;

3. Phương thức thanh toán gốc, lãi trái phiếu
4. Quyền của nhà đầu tư sở hữu trái phiếu
5. Phương thức thực hiện quyền (trong trường hợp phát hành trái phiếu chuyển đổi, phát hành trái phiếu có kèm chứng quyền)
6. Cam kết về đảm bảo (trường hợp phát hành trái phiếu có đảm bảo)
7. Điều khoản mua lại trái phiếu trước hạn, hoán đổi trái phiếu (nếu có).
8. Các tổ chức tham gia đợt phát hành:

– Tổ chức tư vấn hồ sơ phát hành trái phiếu (tên tổ chức tư vấn, địa chỉ, thông tin liên lạc);

– Tổ chức bảo lãnh phát hành, đại diện người sở hữu trái phiếu, đại lý quản lý tài sản bảo đảm, v.v (nếu có).

NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT HOẶC NGƯỜI ĐƯỢC ỦY QUYỀN CÔNG BỐ THÔNG TIN

(Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu)

IV. Cách ghi mẫu trái phiếu doanh nghiệp

1. Thông tin về doanh nghiệp phát hành:

• Ghi rõ tên doanh nghiệp, mã số thuế, địa chỉ trụ sở chính, số điện thoại, email.
• Ghi rõ tên, chức vụ, chữ ký của người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp.

2. Thông tin về trái phiếu:

• Ghi rõ loại trái phiếu (ví dụ: trái phiếu doanh nghiệp thông thường, trái phiếu doanh nghiệp chuyển đổi, trái phiếu doanh nghiệp bảo đảm bằng tài sản…).
• Ghi rõ giá trị danh nghĩa một trái phiếu.
• Ghi rõ số lượng trái phiếu phát hành.
• Ghi rõ tổng giá trị phát hành trái phiếu.
• Ghi rõ lãi suất trái phiếu (nếu có).
• Ghi rõ phương thức thanh toán lãi (nếu có).
• Ghi rõ ngày đáo hạn trái phiếu.
• Ghi rõ phương thức thanh toán gốc trái phiếu.
• Ghi rõ các điều khoản đặc biệt khác (nếu có).

3. Thông tin về người sở hữu trái phiếu:

• Ghi rõ tên, địa chỉ, số điện thoại, email của người sở hữu trái phiếu.
• Ghi rõ số lượng trái phiếu mà người sở hữu sở hữu.

4. Ký tên và đóng dấu:

• Doanh nghiệp phát hành ký tên và đóng dấu trên Mẫu trái phiếu.